Ejercicios Conciliaciones Bancarias 1

Ejercicio 1 - La empresa Conciliadora SRL realiza su cierre económico anual el 30/06/2015 y presenta la siguiente situación a esa fecha en referencia a su cuenta bancaria en el BROU:

Los movimientos bancarios del mes de junio fueron los siguientes:

Se pide:

1)      Realizar la conciliación bancaria al 30/06/2015

2)      Ajustes por balance

3)      Segunda conciliación bancaria

Solución:
1) Conciliación bancaria al 30/06:

Saldo según mayor de la empresa	10.100		Saldo según mayor de la empresa	23.350
Partidas contabilizadas por el Banco y no por la empresa			Partidas contabilizadas por La empresa y no por el Banco
+Débitos			+Débitos
Nota débito gastos administrativos	-150		Depósito	1.300
-Créditos			-Créditos
Intereses bancarios	1.300		Cheque 10012	-2.000
Liquido de vale	10.000		Cheque 10013	-1.200
Intereses bancarios	200
Saldo Real	21.450		Saldo Real	21.450

2)  Asientos de ajustes al 30/06

'------------------------- 30/6 -----------------------	Debe	Haber
Gastos bancarios	150
Banco cuenta corriente		150
Nota débito bancario
'------------------------- 30/6 -----------------------
Banco cuenta corriente	1.300
Intereses ganados		1.300
Nota de crédito bancario
'------------------------- 30/6 -----------------------
Banco cuenta corriente	10.000
Intereses perdidos	2.000
Intereses ganados		12.000
Nota de crédito bancario
'------------------------- 30/6 -----------------------
Banco cuenta corriente	200
Intereses ganados		200
Nota de crédito bancario
'------------------------- -----------------------

Verificación del saldo real después de los ajustes:

Banco cta cte
10.100	150
1.300
10.000
200
21.600	150
21.450

3) Segunda conciliación al 30/06:

Saldo según mayor de la empresa	21.450		Saldo según mayor de la empresa	23.350
Partidas contabilizadas por el Banco y no por la empresa			Partidas contabilizadas por La empresa y no por el Banco
+Débitos			+Débitos
			Depósito	1.300
-Créditos			-Créditos
			Cheque 10012	-2.000
			Cheque 10013	-1.200
Saldo Real	21.450		Saldo Real	21.450

Ejercicio 2) “La Parecida SA” tiene fecha de balance el 30/06 y presenta la siguiente situación en la Unica cuenta bancaria:

Además se cuenta con la siguiente información:

Notas:

(1)    Corresponde el líquido de un vale bancario cuyo importe nominal era 11000.

(3)    EL Banco cometió un error al debitarnos un cheque de otra empresa. Hablado con el Banco se corrigió el día 01/07.

Se pide:

1)            Realizar la conciliación bancaria al 30/06/2015

2)            Ajustes por balance

3)            Segunda conciliación bancaria