Ejercicio 1. (ORT) La empresa LA
INCONCILIABLE presenta la siguiente información a los
efectos de que Ud. realice la Conciliación Bancaria al 30 de setiembre de 2012,
partiendo del saldo de la empresa.
EXTRACTO DE
CUENTA BANCARIA AL 30/9/12
DEBE HABER
Saldo anterior al
31.08.12.........................................................................
$ 500.000
Cheque 45776 20.000
Cheque 45777 10.000
Depósito 576 55.000
Nota de Débito 202 (1) 2.000
Cheque 45780 25.000
Cheque 45781 30.000
Cheque 45782 100.000
Depósito 580 90.000
Depósito 581 15.000
Nota de Crédito 177 (2) 5.000
Cheque 45783 150.000
Cheque 45785 15.000
Nota de Débito 88 10.000
Saldo al
30.09.12......................................................................................
$ 303.000
SALDO DE LA CTA.
CTE. N° 2034589 DEL BROU
Saldo al
31.08.12...................................................................................... $ 500.000
Cheque 45776 20.000
Cheque 45777 10.000
Depósito 576 55.000
Cheque 45778 25.000
Cheque 45779 15.000
Cheque 45780 25.000
Cheque 45781 30.000
Cheque 45782 100.000
Depósito 579 35.000
Depósito 580 90.000
Depósito 581 15.000
Cheque 45783 150.000
Cheque 45785 15.000
Depósito 583 100.000
Saldo al
30.09.12......................................................................................
$ 405.000
Notas:
(1) la
nota de débito 202 corresponde a gastos bancarios
(2) La nota
de crédito corresponde a intereses por saldos a favor de la empresa.
Se pide: Realizar
la conciliación bancaria del mes de setiembre y los ajustes que correspondan.
Ejercicio 2. (ORT) La empresa “CONCIABULO S.A.” le solicita a Ud. que
efectúe la conciliación correspondiente al mes de setiembre de la cuenta Nº
303030 que mantiene en el BROU:
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31/08/12
Saldo s/empresa $ 18.400 Saldo
s/Banco $ 28.000
(-) Libretas de cheques $ (400) (-)
cheque 0018 $ (4.000)
(-) Comisiones Bancarias $
(2.000) (+) depósito
0006 $
1.000
(+) Liquido del Vale (1) $ 9.000
__________ _________
$ 25.000
$ 25.000
(1) Nominal del Vale $ 10.000 (intereses
1.000)
Durante el mes
de setiembre 2012 la empresa efectuó las siguientes registraciones relacionadas
con la cuenta Banco C/C en libros auxiliares:
CAJA
INGRESOS
CAJA EGRESOS
Día Concepto Banco c/c. Día Concepto Banco c/c
01 N/D Lib. Cheq. 400 02 Depósito 0020 3.000
07 cheque 0022 2.000 12 Liquido Vale 9.000
09 cheque 0023 5.000 15 Depósito 0056 12.000
18 Com. Banc. 2.000 22 Depósito 0182 18.000
24 cheque 0025 4.000 29 Depósito 0240 5.000
30 cheque 0026 3.000
16.400
47.000
Estado de
cuenta enviado por el Banco por el mes de setiembre 2012:
Día Concepto Débitos Créditos Saldo
01 Saldo inicial
28.000
03 Depósito 0006
1.000 29.000
05 Depósito 0020 3.000 32.000
07 cheque 0018 4.000
28.000
09 cheque 0023 5.000
23.000
15 comisiones 1.000
22.000
15 depósito 0056
12.000 34.000
22 depósito 0182 18.000 52.000
28 cheque 0025 4.000
48.000
30 liquido vale ($12.000)
10.000 58.000
SE PIDE: Conciliación Bancaria al
30/09/12; ajustes correspondientes.
Solución
CONCILIACION BANCARIA DE
“CONCIABULO SA”
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012
Saldo según empresa……. $ 49.000 Saldo según Banco……$
58.000
(-) Comisiones Bancarias... $ (1.000) (-)
Cheque 0022….…… $ (2.000)
(+) Líquido Vale…………… $ 10.000 (-) Cheque 0026……….$ (3.000)
_________ (+) Depósito 0240…...................$ 5.000
$ 58.000 $
58.000
AJUSTES POR CIERRE DE EJERCICIO
-------------------- 30/09/2012 ----------------- _______BANCO
C/C_______
Gastos Bancarios 1.000 18.400 16.400
Banco c/c
1.000 47.000___________________
-------------------- 30/09/2012 ---------------- 65.400 16.400
Banco C/C 10.000 49.000 1.000
Int. Bancarios Perdidos 2.000 10.000___________________
Vale Banc. A Pagar 12.000 58.000
------------------- -------------------
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