lunes, 30 de julio de 2018

Ejercicios Conciliaciones Bancarias 2


Ejercicio 1. (ORT) La empresa LA INCONCILIABLE presenta la siguiente información a los efectos de que Ud. realice la Conciliación Bancaria al 30 de setiembre de 2012, partiendo del saldo de la empresa.
                                                        EXTRACTO DE CUENTA BANCARIA AL 30/9/12
DEBE                           HABER
Saldo anterior al 31.08.12......................................................................... $ 500.000
Cheque 45776                                   20.000
Cheque 45777                                   10.000
Depósito 576                                                                            55.000
Nota de Débito 202 (1)                        2.000
Cheque 45780                                   25.000
Cheque 45781                                   30.000
Cheque 45782                                 100.000
Depósito 580                                                                             90.000
Depósito 581                                                                             15.000
Nota de Crédito 177 (2)                                                           5.000
Cheque 45783                               150.000
Cheque 45785                                 15.000
Nota de Débito 88                           10.000
Saldo al 30.09.12...................................................................................... $ 303.000

                                                      SALDO DE LA CTA. CTE. N° 2034589 DEL BROU

Saldo al 31.08.12......................................................................................  $ 500.000
Cheque 45776                                                                   20.000
Cheque 45777                                                                   10.000
Depósito 576                                 55.000
Cheque 45778                                                                   25.000
Cheque 45779                                                                   15.000
Cheque 45780                                                                   25.000
Cheque 45781                                                                   30.000
Cheque 45782                                                                100.000
Depósito 579                                35.000
Depósito 580                                90.000
Depósito 581                                15.000
Cheque 45783                                                               150.000
Cheque 45785                                                                 15.000
Depósito 583                           100.000
Saldo al 30.09.12...................................................................................... $ 405.000


Notas
(1) la nota de débito 202 corresponde a gastos bancarios
(2) La nota de crédito corresponde a intereses por saldos a favor de la empresa.

Se pide: Realizar la conciliación bancaria del mes de setiembre y los ajustes que correspondan.

Ejercicio 2. (ORT) La empresa “CONCIABULO S.A.” le solicita a Ud. que efectúe la conciliación correspondiente al mes de setiembre de la cuenta Nº 303030 que mantiene en el BROU:
CONCILIACIÓN BANCARIA AL 31/08/12
Saldo s/empresa                      $       18.400          Saldo  s/Banco       $   28.000

(-) Libretas de cheques            $          (400)           (-)  cheque 0018    $   (4.000)
(-) Comisiones Bancarias        $        (2.000)           (+) depósito 0006  $    1.000
(+) Liquido del Vale (1)            $         9.000
                                                 __________                                       _________
                                                 $       25.000                                          $  25.000
(1)  Nominal del Vale $ 10.000 (intereses 1.000)
Durante el mes de setiembre 2012 la empresa efectuó las siguientes registraciones relacionadas con la cuenta Banco C/C en libros auxiliares:
CAJA INGRESOS                                             CAJA EGRESOS
Día      Concepto           Banco c/c.                    Día      Concepto           Banco c/c
01       N/D Lib. Cheq.         400                          02        Depósito 0020      3.000
07       cheque 0022         2.000                         12         Liquido Vale         9.000
09       cheque 0023         5.000                         15         Depósito 0056   12.000
18       Com. Banc.           2.000                         22         Depósito 0182   18.000
24       cheque 0025         4.000                         29         Depósito 0240     5.000
30       cheque 0026         3.000    
16.400                                                                                                 47.000

Estado de cuenta enviado por el Banco por el mes de setiembre 2012:
Día      Concepto                               Débitos                 Créditos           Saldo
01       Saldo inicial                                                                                  28.000
03       Depósito 0006                                                      1.000               29.000
05       Depósito 0020                                                      3.000               32.000
07       cheque 0018                            4.000                                           28.000
09       cheque 0023                            5.000                                           23.000
15       comisiones                               1.000                                           22.000
15       depósito 0056                                                      12.000             34.000
22       depósito 0182                                                      18.000             52.000
28       cheque 0025                            4.000                                           48.000
30       liquido vale ($12.000)                                          10.000             58.000

SE PIDE: Conciliación Bancaria al 30/09/12; ajustes correspondientes.

Solución
CONCILIACION BANCARIA DE “CONCIABULO SA”
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012
Saldo según empresa……. $ 49.000                        Saldo según Banco……$ 58.000

(-) Comisiones Bancarias... $  (1.000)                      (-) Cheque 0022….…… $  (2.000)
(+) Líquido Vale…………… $  10.000                       (-) Cheque 0026……….$  (3.000)
                                           _________        (+) Depósito 0240…...................$    5.000
                                             $ 58.000                                                              $  58.000
AJUSTES POR CIERRE DE EJERCICIO

-------------------- 30/09/2012 -----------------                            _______BANCO C/C_______
Gastos Bancarios            1.000                                           18.400                         16.400
                Banco c/c                     1.000                               47.000___________________
-------------------- 30/09/2012 ----------------                             65.400                          16.400
Banco C/C                      10.000                                          49.000                            1.000
Int. Bancarios Perdidos    2.000                                          10.000___________________
               Vale Banc. A Pagar    12.000                                58.000
-------------------                   -------------------

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