Ejercicios prácticos de Arqueos de Caja 3

Ejercicio 7 La empresa “The Box SA” presenta la siguiente situación al 31/12:

El saldo del rubro Caja al 30/12 era de $ 10.000.

Al final del día 31/12, fecha del balance de la empresa se revisa la Caja y se encontró lo siguiente en poder del Cajero:

Efectivo: $ 5.000 y U$S 100

Cheques de terceros $ 6.100

Boleta de depósito bancario 12221 por $ 20.000 (efectivo)

Boleta de depósito bancario 12222 por $ 10.000 (cheques)

Cheque emitido por la empresa para pago de UTE y la factura correspondiente por $ 1.220.

Boleta 112 por compra de artículos de papelería por $ 500 más IVA.

Factura por venta a crédito 204 por $ 10.000 + IVA (costo 6.000)

Boleta 506 por compra de mercaderías por $ 4.000 + IVA

Comprobante interno por cobranza de conforme por $ 3.000

Recibos de cobranza a deudores por $ 12.200

Recibo de pago a Acreedor por $ 4.000 realizado con cheque de la empresa.

Boleta de ventas al contado por $ 24.400 IVA incluido (Costo $ 14.000)

Cheques diferidos:

Ch 1111221 con vencimiento 30/11 por $ 5.000 que ha sido registrado al vencimiento en la cuenta correspondiente.

Ch 5554321 con vencimiento  15/12 por $ 6.000.

Boleta 6664 de compra de dólares por $ 3.000 (U$S 100 comprados al tipo de cambio 1 U$S = $ 30).

Notas: El tipo de cambio al fin del día se encontraba a 1 U$S = $ 30,5)

Se pide:

1)      Realizar el acta de arqueo de caja al 31/12.

2)      Contabilizar todos los comprobantes y realizar el ajuste del rubro caja

3)      Realizar el mayor de la cuenta Caja al 31/12

 

Ejercicio 8: Se encontró en poder del Cajero al 31/12 lo siguiente:

U$S 200

Cheques diferidos: Vto 31/12 $ 10.000 y Vto 10/01 $ 5.000

Conformes a Cobrar al Sr. Marcos $ 20.000 vto 31/12 y Matraca SRL $ 8.000 con vencimiento 20/01.

Comprobante interno de cobro de conforme $ 3.000

Notas: Los saldos de los rubros al 30/12 son los siguientes:

Caja moneda extranjera $ 6.000 (U$S 200 registrado al TC 30)

Conformes a Cobrar $ 31.000.

Cheques diferidos a cobrar $ 15.000

Se pide:

1)      Realizar el acta de arqueo al 31/12 de los rubros Caja moneda extranjera, Conformes a Cobrar y Cheques diferidos a Cobrar.

2) Registrar los comprobantes y ajustes al 31/12. El tipo de cambio del dólar al 31/12 es $ 31